廣東太安堂藥業股份有限公司2017年度內部控制自我評價報告
股票代碼：002433????????股票簡稱：太安堂????????公告編號：2018-024
債券代碼：112336????????債券簡稱：16太安債
廣東太安堂藥業股份有限公司全體股東：
根據《企業內部控制基本規范》及其配套指引的規定和其他內部控制監管要求（以下簡稱“企業內部控制規范體系”），結合廣東太安堂藥業股份有限公司（以下簡稱“公司”或“本公司”）內部控制制度和評價辦法，在內部控制日常監督和專項監督的基礎上，我們對公司2017年12月31日（內部控制評價報告基準日）的內部控制有效性進行瞭評價。
一、重要聲明
按照企業內部控制規范體系的規定，建立健全和有效實施內部控制，評價其有效性，並如實披露內部控制評價報告是公司董事會的責任。監事會對董事會建立和實施內部控制進行監督。經理層負責組織領導企業內部控制的日常運行。公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證本報告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，並對報告內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶法律責任。
公司內部控制的目標是合理保證經營管理合法合規、資產安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經營效率和效果，促進實現發展戰略。由於內部控制存在的固有局限性，故僅能為實現上述目標提供合理保證。此外，由於情況的變化可能導致內部控制變得不恰當，或對控制政策和程序遵循的程度降低，根據內部控制評價結果推測未來內部控制的有效性具有一定的風險。
二、內部控制評價結論
根據公司財務報告內部控制重大缺陷的認定情況，於內部控制評價報告基準日，不存在財務報告內部控制重大缺陷。董事會認為，公司已按照企業內部控制規范體系和相關規定的要求在所有重大方面保持瞭有效的財務報告內部控制。
根據公司非財務報告內部控制重大缺陷認定情況，於內部控制評價報告基準日，公司未發現非財務報告內部控制重大缺陷。
自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告發出日之間未發生影響內部控制有效性評價結論的因素。
三、內部控制評價工作情況
（一）內部控制評價范圍
公司按照風險導向原則確定納入評價范圍的主要單位、業務和事項以及高風險領域。納入評價范圍的主要單位包括：
廣東太安堂藥業股份有限公司，為本公司，主營業務為中成藥的研發、生產和銷售；
廣東皮寶藥品有限公司，為公司全資子公司，主營業務為藥品銷售；
汕頭市太安投資發展有限公司，為公司全資子公司，主營業務為投資；
上海太安堂醫藥藥材有限公司，為公司全資子公司，主營業務為藥品銷售；
上海太安堂電子商務有限公司，為公司全資子公司，主營業務為電子商務；
上海金皮寶制藥有限公司，為公司全資子公司，主營業務為中成藥的研發、生產和銷售；
潮州市潮安區金麒麟投資有限公司，為公司全資子公司，主營業務為投資；
廣東太安堂投資發展有限公司，為公司全資子公司，主營業務為物業租賃；
太安堂(亳州)中藥飲片有限公司，為公司全資子公司，主營業務為中藥材加工、貿易；
撫松麒麟房地產開發有限公司，為撫松太安堂長白山人參產業園有限公司全資子公司，主營業務為房地產開發；
太安(亳州)置一川抽水肥清理行｜化糞池鑽孔價格｜彰化化糞池鑽孔價格業有限公司，為公司全資子公司，主營業務為房地產開發；
廣東宏興集團股份有限公司，為公司控股子公司，主營為中成藥研發、生產和銷售。
廣東康愛多連鎖藥店有限公司，為公司控股子公司，主營業務為藥品銷售；
麒麟藥業（香港）有限公司，為公司全資子公司，主營業務為藥品銷售；
上海太安堂大藥房連鎖有限公司，為公司全資子公司，主營業務為藥品銷售；
撫松太安堂長白山人參產業園有限公司，為公司全資子公司，主營業務為中藥材加工、貿易；
廣東太安堂宏興藥品連鎖有限公司，為公司全資子公司，主營業務為藥品銷售；
太安堂健康產業集團有限公司，為公司全一川抽水肥清理行｜彰化找化糞池位置｜彰化探勘化糞池位置資子公司，主營業務為投資；
廣州金皮寶置業有限公司，為公司全資子公司，主營業務為房地產開發；
上海太安堂雲健康科技有限公司，為公司全資子公司，主營業務為技術開發、健康咨詢；
四川太安堂醫藥科技有限公司，為公司全資子公司，主營業務為醫藥技術研究；
汕頭市太安文化養生旅遊有限公司，為公司全資子公司，主營業務為文化藝術交流。
茂縣太安堂麝業科技有限公司，為公司控股子公司，主營業務為林麝養殖。
上海凱立實業發展有限公司一川抽水肥清理行｜彰化化糞池探測｜彰化化糞池探測器，為公司的全資子公司，主營實業投資。
納入評價范圍單位資產總額占公司合並財務報表資產總額的100%，營業收入合計占公司合並財務報表營業收入總額的100%；
納入評價范圍的主要業務為中藥經營業務，納入評價范圍的主要事項為規范運作、法人治理、信息披露、經營管理、投資、擔保、交易、資產控制、財務管理、生產質量控制、行政人事、銷售等各個方面事項，重點關註的高風險領域主要包括公司新業務拓展及生產質量。
上述納入評價范圍的單位、業務和事項以及高風險領域的內部控制涵蓋瞭公司經營管理的主要方面，不存在重大遺漏。
（二)內部控制評價工作依據及內部控制缺陷認定標準
公司依據企業內部控制規范體系組織開展內部控制評價工作。公司董事會根據企業內部控制規范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求，結合公司規模、行業特征、風險偏好和風險承受度等因素，區分財務報告內部控制和非財務報告內部控制，研究確定瞭適用於本公司的內部控制缺陷具體認定標準，並與以前年度保持一致。公司按照重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷分別描述財務報告內部控制缺陷和非財務報告內部控制缺陷並確定內部控制缺陷認定標準如下：
1、財務報告內部控制缺陷認定標準
根據對內部控制目標實現影響程度，財務報告內部控制缺陷分為一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷。
（1）公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下：
定量標準以營業收入、資產總額作為衡量指標。內部控制缺陷可能導致或導致的損失與利潤表相關的，以營業收入指標衡量。如果該缺陷單獨或連同其他缺陷可能導致的財務報告錯報金額小於營業收入的1%，則認定為一般缺陷；如果超過營業收入的?1%但小於2%，則為重要缺陷；如果超過營業收入的2%，則認定為重大缺陷。內部控制缺陷可能導致或導致的損失與資產管理相關的，以資產總額指標衡量。如果該缺陷單獨或連同其他缺陷可能導致的財務報告錯報金額小於資產總額的0.5%，則認定為一般缺陷；如果超過資產總額的0.5%但小於1%認定為重要缺陷；如果超過資產總額1%，則認定為重大缺陷。
（2）公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下：
①?以下任一情況可視為重大缺陷的判斷標準：
——高級管理層中的任何程度的舞弊行為；
——對已公佈的財務報告進行更正；
——註冊會計師發現當期財務報告存在重大錯報，而內部控制在運行過程中未能發現該錯報；
——公司審計委員會和審計部對內部控制的監督無效。
②?以下任一情況可視為重要缺陷的判斷標準：
——溝通後的重要缺陷沒有在合理的期間得到的糾正；
——對於非常規或特殊交易的賬務處理沒有建立相應的控制機制或沒有實施且沒有相應的補償性控制；
——公司內部審計職能無效；
——未依照公認會計準則選擇和應用會計政策；
——反舞弊程序和控制無效；
——對於期末財務報告過程的控制存在一項或多項缺陷且不一川抽水肥清理行｜探勘化糞池位置｜台中探勘化糞池位置能合理保證編制的財務報表達到真實、完整的目標。
③一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
2、非財務報告內部控制缺陷認定標準
根據對內部控制目標實現影響程度，非財務報告內部控制缺陷分為一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷。
（1）公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定量認定參照財務報告內部控制缺陷的認定標準。
（2）公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下：
如果缺陷發生的可能性高，會嚴重降低工作效率或效果、或嚴重加大效果的不確定性、或使之嚴重偏離預期目標為重大缺陷；
如果缺陷發生的可能性較高，會顯著降低工作效率或效果、或顯著加大效果的不確定性、或使之顯著偏離預期目標為重要缺陷；
如果缺陷發生的可能性較小，會降低工作效率或效果、或加大效果的不確定性、或使之偏離預期目標為一般缺陷。
另外，以下跡象通常表明非財務報告內部控制可能存在重大缺陷：
——公司決策程序不科學，如決策失誤，導致企業並購後未能達到預期目標；
——違反國傢法律、法規，如產品質量不合格；
——管理人員或關鍵技術人員紛紛流失；
——內部控制評價的結果特別是重大或重要缺陷未得到整改；
——重要業務缺乏制度控制或制度系統性失效。
根據上述認定標準，結合日常監督和專項監督情況，本次內部控制評價過程中未發現報告期內存在重要缺陷和重大缺陷。
（三）內部控制缺陷認定及整改情況
1.財務報告內部控制缺陷認定及整改情況
根據上述財務報告內部控制缺陷的認定標準，報告期內公司不存在財務報告內部控制重台中抽水肥大缺陷和重要缺陷。
2.非財務報告內部控制缺陷認定及整改情況
根據上述非財務報告內部控制缺陷的認定標準，報告期內未發現公司非財務報告內部控制重大缺陷和重要缺陷。
廣東太安堂藥業股份有限公司
董事會
2018年4月11日
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